長國資〔2012〕65號

長沙市國資委

關(guān)于印發(fā)《長沙市市屬國有及國有控股企業(yè)

負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核試行辦法》的通知

市屬國有及國有控股企業(yè)：

經(jīng)2012年3月16日市長辦公會議研究同意，現(xiàn)將《長沙市市屬國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核試行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。

二О一二年四月十七日

長沙市市屬國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人

經(jīng)營業(yè)績考核試行辦法

第一章 總則

第一條 為切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立企業(yè)負(fù)責(zé)人激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條長沙市人民政府授權(quán)市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）對市屬國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的下列人員實(shí)施經(jīng)營業(yè)績考核：

（一）國有獨(dú)資企業(yè)和不設(shè)董事會的國有獨(dú)資公司的總經(jīng)理（總裁、廠長）、副總經(jīng)理（副總裁、副廠長）、總會計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)濟(jì)師、總工程師、總法律顧問；

（二）設(shè)立董事會的國有獨(dú)資公司的董事長、副董事長、董事、董事會秘書、監(jiān)事會主席、監(jiān)事、總經(jīng)理（總裁）、副總經(jīng)理（副總裁）、總會計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)濟(jì)師、總工程師、總法律顧問；

（三）國有控股公司中由國有股權(quán)代表出任的董事長、副董事長、董事、董事會秘書、監(jiān)事會主席、監(jiān)事、總經(jīng)理（總裁）、副總經(jīng)理（副總裁）、總會計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)濟(jì)師、總工程師、總法律顧問。

上述人員，不含獨(dú)立董事、職工董事和職工監(jiān)事以及外派董事、監(jiān)事會主席、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)。

第三條企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作遵循以下原則：

（一）依法考核原則。依照有關(guān)法律法規(guī)，按照國有資產(chǎn)保值增值、股東價(jià)值最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，考核企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績。

（二）分類考核原則。按照企業(yè)所處的不同行業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)，實(shí)行科學(xué)規(guī)范的分類考核，將企業(yè)分為建設(shè)類投融資企業(yè)、公共服務(wù)類企業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營類企業(yè)、綜合類企業(yè)等類別進(jìn)行考核。

（三）全面覆蓋原則。按照企業(yè)資本構(gòu)成情況，采用直接或委托考核的方式，對企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績考核。

（四）激勵(lì)與約束并重原則。按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則，建立企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績同激勵(lì)約束機(jī)制相結(jié)合的考核制度。

第四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核，實(shí)行年度考核與任期考核、考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲相結(jié)合的考核制度。

第五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核由市國資委組織實(shí)施。經(jīng)營業(yè)績考核采取由市國資委或委托監(jiān)管部門與企業(yè)簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行。

第六條 市國資委可委托相關(guān)部門或單位按照本辦法對有關(guān)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績考核，受托進(jìn)行考核的部門或單位應(yīng)將與企業(yè)簽訂的責(zé)任書、考核結(jié)果及薪酬情況報(bào)告市國資委，并接受其監(jiān)督和指導(dǎo)。

第二章　年度經(jīng)營業(yè)績考核

第七條年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。

第八條 年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書主要包括下列內(nèi)容：

1、雙方的名稱、姓名；

2、考核內(nèi)容及指標(biāo)；

3、雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；

4、考核與獎(jiǎng)懲；

5、責(zé)任書的變更、解除和終止；

6、其它需要約定的事項(xiàng)。

第九條 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)、分類指標(biāo)和評價(jià)指標(biāo)。

基本指標(biāo)和分類指標(biāo)（見附件1），具體按照企業(yè)情況分別確定，在責(zé)任書中明確。

評價(jià)指標(biāo)包括企業(yè)班子綜合表現(xiàn)、企業(yè)經(jīng)營管理水平、企業(yè)核心競爭力、企業(yè)改革推進(jìn)程度、安全防患水平等方面。

第十條 年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書按照下列程序簽訂：

（一）企業(yè)預(yù)報(bào)年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，考核目標(biāo)建議值原則上不低于上年考核指標(biāo)實(shí)際完成值或前三年考核指標(biāo)實(shí)際完成值的平均值；

（二）市國資委審定年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值；

（三）簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。

第十一條 市國資委對年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實(shí)施動態(tài)監(jiān)控。

第十二條 年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：

（一）企業(yè)向市國資委報(bào)送年度經(jīng)營業(yè)績考核責(zé)任書完成情況總結(jié)報(bào)告；

（二）市國資委組織中介機(jī)構(gòu)對列入考核范圍企業(yè)的年度財(cái)務(wù)決算和經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)；

（三）市國資委對企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，形成考核與獎(jiǎng)懲意見；

（四）市國資委將考核與獎(jiǎng)懲意見反饋給企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎(jiǎng)勵(lì)意見有異議的，可向市國資委申請復(fù)核。

第三章 任期經(jīng)營業(yè)績考核

第十三條 任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。由于特殊原因需要調(diào)整的，由市國資委決定。

第十四條 任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書主要包括的內(nèi)容同年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。

第十五條 任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)和分類指標(biāo)。

（一）基本指標(biāo)包括國有資本保值增值率和三年?duì)I業(yè)收入平均增長率。

1、國有資本保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素（由市國資委核定）后的國有資本及權(quán)益同考核期初國有資本及權(quán)益的比率。計(jì)算方法為：任期內(nèi)各年度國有資本保值增值率的乘積。企業(yè)年度國有資本保值增值率以市國資委確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。

2、三年?duì)I業(yè)收入平均增長率是指企業(yè)任期內(nèi)三年?duì)I業(yè)收入的平均增長情況。計(jì)算公式為：

特殊行業(yè)的基本指標(biāo)由市國資委根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定。

（二）分類指標(biāo)由市國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點(diǎn)，針對企業(yè)管理情況，綜合考慮反映企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力、資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)水平、可持續(xù)發(fā)展能力及核心競爭力等因素確定，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。

第十六條 任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書按照下列程序簽訂：

（一）企業(yè)預(yù)報(bào)任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，考核目標(biāo)建議值原則上不低于前一任期的考核指標(biāo)實(shí)際完成值，或者不低于目標(biāo)值與實(shí)際完成值的平均值；

（二）市國資委審定任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值；

（三）簽訂任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。

第十七條　市國資委對任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實(shí)施年度跟蹤和動態(tài)監(jiān)控。

第十八條　任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況的考核程序同年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況的考核程序。

第四章 獎(jiǎng) 懲

第十九條 市國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行年度獎(jiǎng)懲和任期獎(jiǎng)懲。年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核最終結(jié)果分為Ａ、Ｂ、Ｃ三個(gè)級別。其中：考核分?jǐn)?shù)大于或等于100分的為A級；大于80分、小于100分的為B級；小于或等于80分的為C級。具體計(jì)分辦法見附件2和附件3。

第二十條 根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，對企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行年度獎(jiǎng)懲。

（一）根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度經(jīng)營業(yè)績考核分?jǐn)?shù)確定績效年薪。具體確定辦法按照《長沙市市屬國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理試行辦法》執(zhí)行。對于年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為C級的企業(yè)負(fù)責(zé)人，無績效年薪并實(shí)行誡勉談話。

（二）年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果納入任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)計(jì)分。

第二十一條根據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，對企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行任期獎(jiǎng)懲。

（一）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為A級的企業(yè)負(fù)責(zé)人，除按期兌現(xiàn)全部延期績效年薪外，可給予任期中長期激勵(lì)。具體辦法按照《長沙市市屬國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理試行辦法》執(zhí)行。

（二）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為B級的企業(yè)負(fù)責(zé)人，根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減延期績效年薪。具體扣減公式為：

扣減延期績效年薪＝任期內(nèi)積累的全部延期績效年薪×〔（100-考核分?jǐn)?shù)）÷100〕

（三）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為C級的企業(yè)負(fù)責(zé)人，除扣減全部延期績效年薪外，將根據(jù)具體情況，提出不再對其任命、續(xù)聘，或進(jìn)行工作調(diào)整的建議。

第二十二條對已簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書但未簽訂任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的企業(yè)負(fù)責(zé)人，任期內(nèi)國有資產(chǎn)減值的（政策性虧損企業(yè)和逐年減虧企業(yè)除外），由市國資委按照任期國有資產(chǎn)減值凈額1%—2%的比例扣減延期績效年薪，直至扣完為止。

第二十三條 對社會、行業(yè)和企業(yè)發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，由市國資委提出意見，報(bào)市政府同意后給予特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)。

第二十四條 企業(yè)違反《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況的，市國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級或扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效年薪、任期中長期激勵(lì)；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分或者對企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、重大環(huán)境污染責(zé)任事故、重大違紀(jì)和法律糾紛案件，給企業(yè)造成重大不良影響、造成國有資產(chǎn)流失或者被市政府相關(guān)部門出具一票否決意見的，市國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級或扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)其績效年薪、任期中長期激勵(lì)；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分或者對企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五章 附則

第二十五條 市國資委對國有及國有控股企業(yè)的全資或控股子公司企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對重要全資或控股子公司企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核可由市國資委組織實(shí)施。

第二十六條 經(jīng)市政府同意，國有獨(dú)資公司可由市國資委授權(quán)公司董事會對公司經(jīng)理層進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績考核，市國資委依據(jù)有關(guān)規(guī)定和規(guī)范性文件，對其經(jīng)營業(yè)績考核工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第二十七條 未列入本辦法考核的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人的考核及其獎(jiǎng)懲以及國有參股企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核可參照本辦法執(zhí)行。

第二十八條 本辦法自2012年5月1日起施行。

附件：

1、年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)

2、年度經(jīng)營業(yè)績考核計(jì)分辦法

3、任期經(jīng)營業(yè)績考核計(jì)分辦法

附件一：

年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)

注：基本指標(biāo)和分類指標(biāo)的確定，根據(jù)企業(yè)實(shí)際及所處行業(yè)特點(diǎn)，分別在上表中選取2－4個(gè)。具體指標(biāo)在責(zé)任書中明確。

附件二：

年度經(jīng)營業(yè)績考核計(jì)分辦法

一、年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合計(jì)分

年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分＝基本指標(biāo)得分＋分類指標(biāo)得分+評價(jià)指標(biāo)得分。

年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分基本分為100分，最高分為120分。

二、年度經(jīng)營業(yè)績考核各指標(biāo)計(jì)分

（一）基本指標(biāo)的基本分為60分。企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分；超過目標(biāo)值時(shí)，每超過3%，加1分；低于目標(biāo)值時(shí)，每低于3%，扣1分?；局笜?biāo)加分與扣分的上限與下限分別為該項(xiàng)指標(biāo)基本分的25%。

（二）分類指標(biāo)的基本分為20分。分類指標(biāo)只設(shè)一項(xiàng)指標(biāo)的，該指標(biāo)的基本分為20分，若設(shè)兩項(xiàng)指標(biāo)，則每個(gè)指標(biāo)的基本分為10分。分類指標(biāo)加分與扣分的上限與下限分別為該指標(biāo)基本分的25%。

（三）評價(jià)指標(biāo)的最高分為20分，最低分為0分。評價(jià)指標(biāo)得分由行業(yè)管理部門評價(jià)得分和考核部門評價(jià)得分構(gòu)成。其中：

1、行業(yè)管理部門評價(jià)得分滿分為5分。由考核部門根據(jù)行業(yè)管理部門的評價(jià)結(jié)果進(jìn)行綜合評分。

2、考核部門評價(jià)得分滿分為15分。其中（1）民主測評評分，該部分占考核部門評價(jià)得分的33%，滿分5分。由考核部門組織企業(yè)內(nèi)部人員根據(jù)企業(yè)評價(jià)指標(biāo)完成情況打分，然后將各分項(xiàng)指標(biāo)評價(jià)分相加得合計(jì)分；各合計(jì)分相加再取算術(shù)平均數(shù)，折算得出這項(xiàng)指標(biāo)的評價(jià)分值。（2）考核部門綜合評分，該部分占考核部門評價(jià)得分的67%，滿分10分，由考核部門根據(jù)企業(yè)評價(jià)指標(biāo)完成情況綜合評分。

評價(jià)指標(biāo)計(jì)分表

注：上表中評價(jià)指標(biāo)內(nèi)容可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況予以調(diào)整。

三、考核結(jié)果分級

根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分，考核結(jié)果分為Ａ、Ｂ、Ｃ三個(gè)級別。

附件三：

任期經(jīng)營業(yè)績考核計(jì)分辦法

一、任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合計(jì)分

任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分＝國有資本保值增值率指標(biāo)得分＋三年?duì)I業(yè)收入平均增長率指標(biāo)得分＋任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)得分＋分類指標(biāo)得分+考核加分或扣分

任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分基本分為100分，最高分為120分。

二、任期經(jīng)營業(yè)績考核各指標(biāo)計(jì)分

（一）國有資本保值增值率指標(biāo)的基本分為40分。企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分40分。每高于目標(biāo)值0.4個(gè)百分點(diǎn)，加1分，最多加8分。低于目標(biāo)值但大于100%時(shí)，每低于目標(biāo)值0.4個(gè)百分點(diǎn)，扣0.5分，最多扣4分；低于100%時(shí)，每低于目標(biāo)值0.4個(gè)百分點(diǎn)，扣1分，最多扣8分。

（二）三年?duì)I業(yè)收入平均增長率指標(biāo)基本分為20分。企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分20分。高于目標(biāo)值時(shí)，每超過1個(gè)百分點(diǎn)，加１分，最多加4分。低于目標(biāo)值時(shí)，每低于1個(gè)百分點(diǎn)，扣1分，最多扣4分。

（三）任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)的基本分為20分。企業(yè)負(fù)責(zé)人三年內(nèi)的年度經(jīng)營業(yè)績綜合考核結(jié)果每得一次A級的得8分；每得一次B級的得5分；每得一次C級的得3分。

（四）分類指標(biāo)20分。分類指標(biāo)加分與扣分的上限與下限為該項(xiàng)指標(biāo)基本分的20%。

（五）考核加分或扣分。（1）剔除重組、結(jié)構(gòu)調(diào)整和會計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整等因素的影響后，基本指標(biāo)考核目標(biāo)值與實(shí)際完成值差異超過8個(gè)百分點(diǎn)以上的，由考核部門從綜合得分中依據(jù)差異程度相應(yīng)扣0.1-2分，本款不受其他條款限制；（2）經(jīng)考核部門確認(rèn)有突出成績和特殊貢獻(xiàn)的視情況加1—4分，出現(xiàn)重大差錯(cuò)和失誤的視情況扣1—4分。

三、考核結(jié)果分級

根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分，考核結(jié)果分為A、B、C三個(gè)級別。